O Que é Gestão Tributária?

A gestão tributária pode ser definida como o processo de planejamento, controle e otimização do pagamento de impostos de uma empresa. Ela inclui a correta aplicação das leis tributárias, a escolha do regime tributário mais vantajoso e a minimização dos riscos de passivos fiscais.

Para que uma empresa tenha sucesso nessa área, é essencial contar com uma equipe especializada, composta por contadores e advogados, que compreendam as nuances das leis fiscais e ajudem a empresa a se adaptar às constantes mudanças na legislação.

Importância da Gestão Tributária

A má gestão tributária pode acarretar consequências graves, como autuações fiscais, multas, juros, e até mesmo a falência. Por outro lado, uma gestão tributária eficiente traz diversos benefícios, tais como:

Redução de Custos: Uma gestão bem estruturada permite que a empresa pague apenas os impostos devidos, evitando o pagamento em excesso ou multas por inadimplência. Isso é especialmente importante no Brasil, onde a carga tributária é uma das mais altas do mundo.

Prevenção de Riscos: Ao manter um acompanhamento constante das obrigações fiscais, a empresa evita problemas com o fisco, como autuações e fiscalizações que podem resultar em penalidades severas.

Melhora da Competitividade: Uma empresa que consegue otimizar seus custos com impostos pode reinvestir esses recursos em seu crescimento, tornando-se mais competitiva no mercado.

Planejamento de Expansão: A gestão tributária também permite que a empresa planeje sua expansão de forma mais eficiente, levando em consideração os impactos fiscais de novos investimentos.

Etapas da Gestão Tributária

A gestão tributária pode ser dividida em diversas etapas que, quando seguidas corretamente, garantem uma melhor organização das obrigações fiscais da empresa.

Planejamento Tributário

O planejamento tributário é a fase em que se avaliam as melhores opções para a empresa com base no regime tributário adotado. No Brasil, as empresas podem optar por três principais regimes: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.

Cada regime possui vantagens e desvantagens, e a escolha correta depende do faturamento, da atividade da empresa e de outros fatores específicos. O planejamento deve ser realizado de forma detalhada para maximizar a economia fiscal.

Execução

Após a escolha do regime tributário e a estruturação do planejamento, é necessário implementar as estratégias fiscais no dia a dia da empresa. Isso inclui a emissão correta de notas fiscais, o recolhimento de tributos nos prazos estipulados e o acompanhamento da legislação.

Acompanhamento e Auditoria

Manter um acompanhamento constante das obrigações fiscais é essencial para garantir que não haja atrasos ou falhas no pagamento de impostos. A auditoria fiscal regular também é uma prática recomendada, pois permite identificar possíveis erros ou oportunidades de otimização tributária.